Auditoría forense en el desmonte arancelario del DR-CAFTA en la Dirección General de Aduanas (DGA) / Reina María Vásquez de Jesús; Asesora : Sención Raquel Ivelisse Zorob Ávila

Por: Vásquez de Jesús, Reina María.
Colaborador(es): Zorob Ávila, Sención Raquel Ivelisse [asesora].
Tipo de material: materialTypeLabelArchivo de ordenadorEditor: Santo Domingo, DO : Universidad APEC 2009Descripción: 1 CD ROM.Tema(s): Auditoría fiscal -- República Dominicana -- Normas | Aranceles de aduana -- República Dominicana -- Legislación | Evasión de impuestos | Tratado de libre comercio entre Estados Unidos, Centroamérica y República Dominicana (DR-CAFTA) | Regulación del comercio exterior -- República Dominicana
Contenidos:
LA AUDITORÍA FORENSE EN EL DESMONTE ARANCELARIO - Caracterización de auditoría forense - La auditoría forense para la prevención, la detección, la investigación y reporte de fraude - Normativas y organismos especializados para la prevención de la corrupción - La política comercial de la República Dominicana con el DR-CAFTA - El desmonte arancelario en el tratado de libre comercio DR-CAFTA - Mecanismos de la Dirección General de Aduanas (DGA) para detectar la ocurrencia de fraude - Principales infracciones registradas en la Dirección General de Aduanas para la aplicación del desmonte arancelario del DR-CAFTA NORMAS DE AUDITORÍA FORENSE PARA EL DESMONTE ARANCELARIO DEL DR-CAFTA EN REPÚBLICA DOMINICANA - Aplicación de la normativas y sistema de análisis de riesgo - Procedimientos y penalidades contempladas en el DR-CAFTA - Propuesta de auditoría forense para el desmonte arancelario del DR-CAFTA Conclusiones Recomendaciones
Nota de disertación: Tesis (Especialidad en Auditoría Gubernamental) - Universidad APEC, 2009 Resumen: RESUMEN: El desarrollo de esta investigación trato un tema de trascendencia internacional como es el tratado de libre comercio entre Estados Unidos, Centro América y República Dominicana (DR-CAFTA), el mismo busca conformar una zona de libre comercio entre las partes. Sus objetivos principales son: estimular la expansión y diversificación del comercio entre las partes, eliminar los obstáculos al comercio y facilitar la circulación transfronteriza de mercancías y servicios entre los territorios de las partes, promoviendo las condiciones de competencia leal en la zona de libre comercio. El campo de estudio de esta investigación fue el departamento de comercio internacional de la Dirección General de Aduanas, con el propósito de detectar las posibles violaciones que cometen los importadores acogiéndose a los beneficios que ofrece el DR-CAFTA, a través de los desmontes arancelarios. En el mismo se utilizo el método de investigación exploratorio, el cual permitió realizar un análisis de la situación actual. Mediante esta investigación pudimos determinar, que la Dirección General de Aduanas ha sido victima de fraude por sumas millonarios, por parte de los entes económicos que actúan y se benefician del acuerdo. Lo expresado en el párrafo anterior, evidencia la gran necesidad de que la Dirección General de Aduanas, evalué la factibilidad de crear una unidad de auditoría forense, con la finalidad reducir los ilícitos aduaneros.
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Tesis (Especialidad en Auditoría Gubernamental) - Universidad APEC, 2009

LA AUDITORÍA FORENSE EN EL DESMONTE ARANCELARIO
- Caracterización de auditoría forense
- La auditoría forense para la prevención, la detección, la investigación y reporte de fraude
- Normativas y organismos especializados para la prevención de la corrupción
- La política comercial de la República Dominicana con el DR-CAFTA
- El desmonte arancelario en el tratado de libre comercio DR-CAFTA
- Mecanismos de la Dirección General de Aduanas (DGA) para detectar la ocurrencia de fraude
- Principales infracciones registradas en la Dirección General de Aduanas para la aplicación del desmonte arancelario del DR-CAFTA
NORMAS DE AUDITORÍA FORENSE PARA EL DESMONTE ARANCELARIO DEL DR-CAFTA EN REPÚBLICA DOMINICANA
- Aplicación de la normativas y sistema de análisis de riesgo
- Procedimientos y penalidades contempladas en el DR-CAFTA
- Propuesta de auditoría forense para el desmonte arancelario del DR-CAFTA
Conclusiones
Recomendaciones

RESUMEN:
El desarrollo de esta investigación trato un tema de trascendencia internacional como es el tratado de libre comercio entre Estados Unidos, Centro América y República Dominicana (DR-CAFTA), el mismo busca conformar una zona de libre comercio entre las partes. Sus objetivos principales son: estimular la expansión y diversificación del comercio entre las partes, eliminar los obstáculos al comercio y facilitar la circulación transfronteriza de mercancías y servicios entre los territorios de las partes, promoviendo las condiciones de competencia leal en la zona de libre comercio.
El campo de estudio de esta investigación fue el departamento de comercio internacional de la Dirección General de Aduanas, con el propósito de detectar las posibles violaciones que cometen los importadores acogiéndose a los beneficios que ofrece el DR-CAFTA, a través de los desmontes arancelarios. En el mismo se utilizo el método de investigación exploratorio, el cual permitió realizar un análisis de la situación actual. Mediante esta investigación pudimos determinar, que la Dirección General de Aduanas ha sido victima de fraude por sumas millonarios, por parte de los entes económicos que actúan y se benefician del acuerdo.
Lo expresado en el párrafo anterior, evidencia la gran necesidad de que la Dirección General de Aduanas, evalué la factibilidad de crear una unidad de auditoría forense, con la finalidad reducir los ilícitos aduaneros.